“Planning without action it is Daydream.Action without planning it is Nightmare.”
  财务计划与分析(FP&A)是企业制定有效营运计划，做出合理决策的重要管理会计工具。在竞争日益激烈、日趋复杂多变的商业环境下，FP&A帮助企业规避那些因缺乏预测和远见而带来的各种财务问题，协助管理层制定公司的中短财务计划，给出决策建议。与其他财务岗位相比，FP&A是管理会计在企业中最直接的应用，对于提升企业经营业绩、管理绩效有着重要作用。
  因此，财务计划与分析并不只是计算和呈列数据，更需要运用财务经验和逻辑判断力，站在管理者的角度诠释数据的含义，把握企业运营状况，判断企业未来的方向，并充分发挥预算、预测的作用，保证企业战略贯彻实施。
  本课程从实战角度出发，直击FP&A最核心的工作和相关技能，教会学员运用先进的财务工具和模型为公司经营管理服务，全面提升FP&A的顶层分析和规划能力，为高层决策提供有价值的建议并不断推动企业财务管理水平提升。

  课程收益

  【加强实战技能】掌握财务分析、经验决策、预算管理、滚动预测等模型，并熟练融入实践操作中

  课程介绍
  一、基于战略目标的财务计划、预算与预测
  财务计划和财务预算有何不同？制定时有无孰先孰后之分？
  企业已经制定了预算，还需要再做预测吗？预算与预测有何不同？
  企业战略、经营目标与财务计划、预算与预测有何关系？
  互动交流：集团财务预算如何支撑企业经营，推动战略实现
  二、财务战略规划与
  财务计划的编制
  财务战略目标定位
  企业财务战略究竟是
  “企业战略中的财务”还是“财务中的企业战略”？
  以发展为中心的财务战略
  or以利润为中心的财务战略，如何抉择？
  财务战略制定策略
  如何识别企业不同发展阶段的经营风险与财务特征，以制定财务战略？
  可以利用哪些工具制定财务策略？（如平衡计分卡、
  EVA体系、杜邦体系）
  财务计划编制要点
  如何做好财务计划编制前的分析工作，提升财务计划的质量？
  如何在财务战略的指导下，制定与之相适应的财务计划？
  如何协调长期财务战略与短期财务计划的关系？
  如何保证财务计划的有效实施？
  制定财务政策，规范理财行为
  根据财务计划辅以详细的财务预算，并实施预算控制（等）
  案例1：
  财务战略案例
  ——巨人集团的兴衰史
  三、整合管理流程的全面预算管理
  基于战略目标的全面预算管理
  现代企业为什么需要全面预算管理？
  如何基于战略目标定位预算管理方向？
  实施全面预算编制
  如何根据经营计划确定预算目标？
  如何实施上下结合、分级编制、逐级汇总的预算编制程序？
  如何确定并分解预算目标？
  掌握预算编制的实用方法（如固定预算法、弹性预算法、零基预算
  法、滚动预算法等）
  以销售预算为起点编制各项指标预算（生产预算、财务预算等）
  如何运用
  excel编制各种预算表单？
  做好预算执行过程中的控制
  选择预算控制模式：松控制
  or紧控制？
  如何明确预算审批要求、规范预算控制流程？
  如何合理控制预算外支出，防止期末突击花钱？
  对预算进行合理反馈与调整
  建立预算信息反馈体系，定期报告预算执行情况
  如何分析与调整预算差异？
  预算调整后，考核依据变吗？
  拓展应用：全面预算编制各种表单运用
  四、财务预测的实践运用
  财务预测常用方法
  建立在经验判断、逻辑思维和逻辑推理基础之上的定性分析法
  （如专家会议法、菲尔调查、访问等）
  通过分析事物各项因素、属性的数量关系进行预测的定量分析法
  （如销售百分比法、回归分析法等）
  财务预测的具体实施步骤
  财务预测的起点
  ——如何制定销售预测？
  估计需要的资产
  ——根据销售数据确定所需的资产
  估计收入、费用和保留盈余
  ——根据销售数据进行推算
  估计所需的融资
  ——根据资产、负债及相关资金来源估计所需外
  部融资需求
  滚动预测
  —预算的柔性管理
  滚动预测多久调整一次较为合适：一个季度？一个月？
  如何做好滚动预测？
  如何改善滚动预测？
  预测过程中常见疑难杂症解析
  如何提高预测准确度，减少财务计划及预算与实际执行的差异？
  如何精准分析出预算
  and预测与实际执行的差异，为后续决策提
  供有力支持？
  实际执行与预算的差异要如何分析与处理？
  实际执行与预测的差异要如何分析与处理？
  预算与预测的差异要如何分析与处理？
  预算结果与预测结果有较大差别时，考核以何为准？
  如何运用
  EXCEL提高财务预测的效率和准确性？
  六、柔性管理，滚动预测与过程跟踪
  近细远粗，实施滚动预算管理
  如何合理分析、确定滚动预算的编制周期和滚动周期？
  如何做好预算的滚动调整？
  实施有效的预算跟踪，控制预算的执行过程
  如何做好事前、事中、事后业务全过程控制？
  如何将内部控制与预算管理的融合使用？
  如何建立有效地预算跟踪体系？

点击下方领取详细课纲&学习资料PDF