套期会计是一种在相同会计期间将套期工具和被套期项目产生的利得或损失计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的会计方法。这种方法主要应用于公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期等场景。
  具体来说，公允价值套期是对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或者上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。例如，铜存货和卖出铜期货的价格变动方向相反，如果不应用套期会计，存货为成本计量模式，期货为公允价值计量模式，因会计计量基础不匹配，导致损益在不同的会计期间反映到利润表，进而带来损益波动，与风险对冲效果不一致。但如果应用套期会计，可以将存货的变动与期货变动在相同期间计入利润表形成对冲，以使损益更加稳定减少波动。
  本课程主要讲解了套期会计准则及相关会计核算，帮助学员掌握套期保值业务的基本原理，理解套期会计准则的基本要求，以及如何运用《商品期货套期业务会计处理暂行规定》进行会计核算。此外，通过学习使学员掌握远期、期权、期货等衍生金融产品的基本原理，衍生金融产品定价的基本原理，运用衍生金融产品进行套期保值的基本原理，掌握金融工程技术的方法，如数学建模、数值计算、网络图解、仿真模拟等也是课程的重要内容。