我国近年来《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确提出，要加快推进智慧税务建设，从征管端到企业端形成立体的全面的智慧税务管理体系，结合金税四期工程的上线，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。智慧税务通过大数据分析、自动化处理、个性化服务、以及风险防控实现对企业税收数据的全面管理。 　　金税四期严监管下，企业面临着一系列税收风险和预警。企业如何快速解读最新政策，在日常经营中做好自纠自查，做好税务合规和筹划，将税务管理前置，消除经营环节的隐患，是当下的重中之重。 　　【课程内容】 　　08:30入场及签到 　　09:00课程开始，主持人致辞 　　模块一：金税四期下税务重点高风险事项与税务稽查风险防范 　　一、税务稽查应对 　　1、总局：关于个税和金四期的最新消息 　　2、税务主要稽查四个方面，企业要自查 　　3、收受虚开的专用发票抵扣，但因过追征期不再追缴税款 　　4、企业最危险的时期 　　5、购买虚开发票构成虚开发票罪不起诉判例 　　二、“全电发票”给企业带来的影响与挑战 　　1、“全电发票”给企业带来的影响 　　2、“全电发票”变化要点 　　3、纸电与全电发票区别 　　4、企业应对全电发票的关键点 　　模块二：精准把握财税政策，积极开展自查做好风险应对，企业做到纳税合规 　　一、重要税收政策解读及如何灵活运用，做好筹划 　　1、关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告 　　2、小型微利企业到底是2.5%还是5% 　　3、财政部税务总局公告2023年第7号关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告 　　4、增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项明确 　　5、关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告 　　6、关于降低社会保险费率有关问题的通知 　　二、通过对企业合同、发票管理的强化有效防控财税风险 　　1、发票的管理 　　（1）不同票据对发票备注栏的填写要求 　　（2）建筑企业取得增值税发票需关注的重点 　　（3）进项留底抵减增值税欠税如何使用 　　（3）企业业务发生证据缺失使企业多交冤枉税 　　2、减税降费，业务解决税收，合同解决税负 　　（1）合同审核过程中必须把控的几个税务要点 　　（2）混合业务如何区分，混合销售与兼营涉税风险应对 　　（3）五降五明确两增三取消，印花税法正式施行 　　（4）新政明确：没签合同照样要缴印花税 　　（5）三流不一致的情况下，如何保证发票和证据链的合规性？ 　　（6）钱票流向要一致，流向不同的形式下证据链搭建可以完美避开被认为资金回流的风险 　　模块三：集团企业架构及内部转移筹划方法及风险分析 　　一、股东分红及股权转让财税处理 　　1、未实缴：股权转让印花税及个税（含新政） 　　2、歇业和注销，税务处理简化了 　　3、个人向其投资的公司借款，年底未归还且未用于生产经营，如何代扣代缴个人所得税？ 　　4、子公司和分公司，哪个更节税？ 　　5、部分地区省内汇总缴纳 　　6、建筑业企业异地的工程项目是否必须设立分公司或子公司的问题 　　二、企业投资或者划转风险规避及应对 　　1、从税务角度分析哪种架构对企业最为有利 　　2、不同股权架构的区别 　　3、公司对外投资分回来的利润免交增值税吗？ 　　4、税务总局对“明股实地”是否缴纳土增税的个案批复 　　5、通过设立专业公司进行税务筹划 　　模块四：扣税凭证在日常业务中出现的各类风险归纳 　　一、差旅费的常见误区及涉税风险防范 　　1、公司业务人员出差时，填列出差的误餐补助一般都没有发票，对于此项是否一定需要取得餐饮发票才可以列支？如果没有餐饮发票，是否可以凭公司制定的规章制度填列报销？ 　　2、在外地出差，只有交通费票据没有住宿费，怎么办？ 　　3、审计人员的火车票、飞机票等进项企业可以抵扣吗？ 　　4、支付给长期出差人员的家庭补助，究竟属于什么费用？ 　　二、企业实务问题解析 　　1、这一类发票成为每年税务稽查的重点 　　2“培训费”与“咨询费”区别 　　模块五：借款利息税前如何扣除？如何优化？ 　　一、关于企业借款涉及增值税、所得税问题分析 　　1、私募基金公司利用闲置资金购买股份制银行结构性存款是否需要缴纳增值税，若不需要，已缴纳税款如何退回？ 　　2、关联方借款利息支出，债资比是如何规定的？有何特殊性? 　　3、如何理解金融机构同期同类借款利率？谁来举证？ 　　二、集团公司互相拆借资金实务问题解析 　　1、关于企业集团内单位无偿资金往来是否需要缴纳增值税、所得税等问题 　　2、集团财务公司与关联企业借款合同需要缴纳印花税吗？ 　　模块六：企业所得税税前扣除项目确认、自查、筹划 　　一、企业所得税税前扣除证据链的留存 　　1、区分证据类型：内部证据和外部证据 　　2、税前扣除票据怎样合法的处理技巧 　　3、善意取得发票如何处理？ 　　4、“异常”、“虚开”凭证所得税是否不能扣除？ 　　5、发票被认定为异常凭证是否一定不能抵扣进项？ 　　6、购买初级加工农产品的税务处理 　　7、取得免税农产品发票如何判断是否可以抵扣？如何抵扣？ 　　8、多年挂账的应付款项需要作为收入缴纳企业所得税吗？ 　　9、企业租用个人私家车的财税处理 　　（1）项目经理每月报销的油费在企业所得税前如何扣除？ 　　（2）老板的车公司在用，冲的油卡费用能扣除吗？ 　　（3）公司公车改革后每月发放的交通补贴是否可以不用交个税？ 　　模块七：财政性资金的税收政策 　　1、如何判断稳岗补贴是否缴纳企业所得税？ 　　2、取得“财政补贴”是否并入核定企业所得税的基数？ 　　3、稳岗补助究竟征不征增值税？ 　　4、企业收到财政补贴需不需要交增值税 　　5、如何判定与收入或者数量直接挂钩？ 　　模块八：个人所得税及社保纳税筹划 　　一、个税实务问题分析 　　1、买个人养老保险是为了避税？ 　　2、关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告 　　3、关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告 　　二、劳务报酬所得与经营所得风险规避 　　1、个人向企业提供劳务报酬 　　2、金税三期对个人代开发票及接受个人代开发票问题的预警设置 　　3、企业向自然人支付劳务报酬 　　4、劳务报酬和工资如何筹划 　　5、劳务报酬和生产经营所得的不同之处 　　三、社保归一税务 　　1、如何降低企业社会保险费用 　　（1）如何降低企业社会保险费用-职工薪金制度规划 　　（2）不列入社保费用的缴费基数 　　（3）非全日制用工形式税收和社保风险及应对 　　（4）单位聘用临时工需不需要签订劳动合同？ 　　（5）国家税务总局关于建筑施工企业用工成本的管理问题 　　（6）劳动合同与劳务合同的区别 　　2、劳务公司社保费用风险规避方法 　　（1）多样化用工模式 　　（2）全日制用工与非全日制用工的区别 　　16：30互动问答 　　17：00课程结束